能够将不动产放入家族信托吗？

发布者: yipailawer 标签: 发布时间: 2020-06-04 10:24

一湃在为很多高净值客户提供服务的过程中，发现越来越多的高净值客户都有兴趣并愿意选择设立家族信托来进行财富规划、资产配置，我们相信他们确实看到了设立家族信托的优势和所带来的诸多好处而做出此番选择的。

客户朋友们的问题多种多样，我们也非常喜欢这些客户就他们不明白的地方随时向我们的律师发问。

经过梳理，我们会发现客户朋友们的问题具有很多的相似性，可以归为不同的类别。所以，我们撰写了系列文章，把客户的常见疑问和应对方法展示给对设立家族信托、财富规划有兴趣的朋友们，与大家共享，也欢迎朋友们阅读过文章后继续发问或与我们的律师共同探讨，无论您是潜在客户、律师同行，还是未来的合作方，一湃愿意与你携手同行，在提供专业、优质的家族财富管理服务的道路上走得更久、更远。

系列推文十：

在过去的10-15年间，中国的房地产市场蓬勃发展，房价一浪高过一浪，中国的很多高净值客户通过各种方式购买了多套不动产，这些不动产甚至在不少客户的个人资产中占有相当大的比例。一些客户希望能够将这些不动产放入信托中，作为家族财富传承下去，这想法可行吗？我们今天一起来讨论一下。

很多客户所拥有的不动产通常包括：住宅性不动产、商业不动产或者综合体，以及工业厂房。假设所讨论的不动产都位于中国境内，客户普遍的需求是：能否把不动产装入信托，是否可行，如何操作？

原则上是可行的，《信托法》对于放入信托的财产类型没有严格限制，现金、金融产品、保单、不动产、股权或者艺术品等都可以放入信托。

如何操作呢？

实质上，把不动产放入信托是视同把不动产卖给了一个公司，因为家族信托设立时，先要成立一家SPV公司，以该SPV公司去持有这个不动产。

将不动产放入信托时，因其实质就是不动产交易，需要支出的主要成本就是税金。例如，一个自然人将一套不动产卖给一个公司需要缴多少税呢？因为各地的政策不同，不动产的价值大小不同，所以税金大约在10%-20%之间。这对于持有的不动产价值在几千万、上亿的客户来讲是很大的一笔支出。很多客户就会考虑我设立这样的信托是否值得？

另一方面，假设要放入信托的不动产是住宅，且该住宅在客户的个人名下时，目前不存在房产税的问题，当然不排除中国未来几年可能会开征房产税。不过，将不动产放入信托后，由公司持有，客户每年需要承担1.2%的房产税。当然，客户可以出租不动产来冲抵房产税的成本，但这毕竟是一笔费用支出。该怎办呢？我们提供以下建议供参考：